С 1 ноября 2025 года вступил в силу новый закон, касающийся внесудебного взыскания долгов по налогам. Закон № 287-ФЗ, принятый 31 июля 2025 года, кардинально меняет порядок взаимодействия граждан и налоговых органов. Данная статья поможет разобраться в том, как действовать в этой ситуации.
Какие долги подлежат взысканию
Внесудебному взысканию подлежат не только налоги, рассчитываемые гражданами самостоятельно, например, при заполнении декларации 3-НДФЛ, но и суммы, начисленные Федеральной налоговой службой (ФНС) на основании проверок. Эти суммы будут указаны в налоговых уведомлениях и обязательны к уплате.
При образовании задолженности на Едином налоговом счете (ЕНС) налогоплательщику направляется требование об уплате. В этом уведомлении указывается сумма долга и срок для его погашения.
Если гражданин не погасит долг в указанный срок, налоговые органы имеют право в течение полугода взыскать задолженность во внесудебном порядке. Уведомление о таком решении будет отправлено через Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через Госуслуги. Для тех, кто не имеет доступа к интернету, предусмотрен вариант отправки заказного письма.
Что делать, если налоговая хочет взыскать долг
Граждане могут оспаривать суммы, указанные в уведомлениях, если они считают их неверными или слишком высокими. Первая мера — подать возражение о перерасчете долга или жалобу в вышестоящий налоговый орган.
Существуют строгие временные рамки для подачи таких заявлений — обычно это не более 30 рабочих дней с момента получения уведомления о задолженности. Пропуск этого срока может лишить возможности оспаривания начислений.
На время рассмотрения возражения взыскание задолженности приостанавливается, что даёт должнику время подготовить свою защиту. Если налоговый орган отказывает в перерасчете, имеется возможность повторной подачи возражения в том же 30-дневном сроке.
Данный этап требует тщательной подготовки: наличие всех необходимых документов и доказательств, таких как расчеты, платежные документы и прочие материалы, подтверждающие обоснованность претензий должника.
Соблюдение сроков и консультирование
Важным моментом является необходимость соблюдения сроков и регулярное обращение в налоговые органы. Хранение всей переписки и фиксирование действий, связанных с возражениями, упрощают процесс и позволяют ссылаться на документы при необходимости.
Новый закон о внесудебном взыскании долгов вносит значительные изменения в налоговую систему. Гражданам следует внимательно отслеживать свои налоговые обязательства и своевременно реагировать на уведомления, чтобы избежать неоправданных финансовых трудностей.
