Наследство без налога: когда платить 13% и как избежать ошибок

11 февраля 2026, 08:52

Получение в наследство недвижимости, автомобиля или банковского вклада, безусловно, радостное событие. Однако многие наследники беспокоятся о возможных налоговых обязательствах. На самом деле, в большинстве случаев наследство не облагается налогом. Тем не менее, есть исключения, связанные в основном с интеллектуальной собственностью. Давайте разберемся, сколько и за что придется заплатить, если речь идет о наследственных правах.

Основные правила: почему наследство в целом без налоговых обязательств

Согласно пункту 18 статьи 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные в порядке наследования, освобождаются от налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Это правило распространяется на практически все виды имущества:

Недвижимость: квартиры, дома, земельные участки.
Транспорт: автомобили, мотоциклы, яхты.
Финансы: наличные деньги, банковские вклады, акции.
Искусство: картины, антиквариат, ювелирные изделия.

Важно отметить, что налоговая льгота действует независимо от степени родства между наследодателем и наследником.

Исключения: когда наследство приводит к налогооблагаемому доходу

Существуют ситуации, когда наследство может обложиться НДФЛ. Это касается случаев, когда речь идет о наследовании авторских прав или патентов. Согласно Письму ФНС от 18 ноября 2025 года, не освобождаются от налогов выплаты, связанные с:

Вознаграждениями от издательств за публикации.
Роялти за музыкальные произведения.
Лицензионными платежами от использования патентов.

Таким образом, если наследник получает доход от интеллектуальной собственности, он обязан уплатить налоги.

Практическое руководство: что делать если унаследованы права

Если наследство связано с интеллектуальной собственностью, следует знать следующие ключевые моменты:

Налогом облагаются полученные денежные средства, а не стоимость объектов прав.

Ваша ставка НДФЛ составит 13%. Например, если вы получили роялти в размере 100,000 рублей, налог составит 13,000 рублей.

Обязанность по декларированию доходов лежит на вас; декларация 3-НДФЛ должна быть подана до 30 апреля следующего года.

Срок уплаты налога до 15 июля того же года.

Не забывайте, что незадекларированные доходы могут повлечь за собой пени и штрафы, поэтому важно следить за своими финансовыми поступлениями.

Знания о налоговых обязательствах помогут избежать неприятных сюрпризов и сделают процесс наследования более уверенным. Всегда можно обратиться за помощью к профессионалам в этой области, чтобы быть уверенным в правовой защите своих интересов.

Источник: Мой Юрист Online