Налоговая реформа 2026: новшества для ИП и бизнеса

С 1 января 2026 года россиян ждет масштабная налоговая реформа, которая коснется малого и среднего бизнеса. Главным новшеством стало уменьшение предела дохода для освобождения от НДС на упрощенной системе налогообложения (УСН). Теперь, если доходы компании превышают 20 миллионов рублей в год, она теряет право на значительное налоговое послабление. Это изменение затрагивает не только налогообложение, но и влияет на внутренние процессы учета, ценообразование и взаимодействие с партнерами.

В данной статье рассматривается, какие компании окажутся под угрозой перехода, как адаптироваться к новым условиям и избежать возможных финансовых ловушек.

Суть реформы: упрощёнка без НДС теряет популярность

До начала 2026 года малый бизнес мог не уплачивать налог на добавленную стоимость при годовом доходе до 60 миллионов рублей. Такое правило позволяло предпринимателям снизить налоговую нагрузку и упростить отчетность. Согласно Федеральному закону 425-ФЗ от 28 ноября 2025 года, этот порог теперь установлен на уровне 20 миллионов рублей, и планируется его дальнейшее снижение: до 15 миллионов в 2027 году и до 10 миллионов в 2028 году.

На практике это означает, что если ваши доходы за 2025 год превысили 20 миллионов рублей, вы автоматически становитесь плательщиком НДС с 1 января 2026 года. Если же вы превысите лимит в течение 2026 года, обязанность по уплате НДС возникнет с начала месяца, следующего за месяцем превышения.

Кого затронут изменения: группы риска

Реформа коснется прежде всего активно развивающихся предпринимателей:

Ловушки новой системы: выбор ставки НДС

С переходом на уплату НДС бизнес столкнется с выбором ставки:

• Пониженные ставки: 5% или 7% предоставляют возможность налоговых вычетов, но их использование имеет ограничения.
• Общие ставки: 10% и 22% предлагают больше гибкости с вычетами, но требуют более сложного учета.

Важно помнить, что выбор пониженной ставки можно сделать только один раз. Ошибка может существенно повлиять на финансовые результаты на долгий срок.

Кроме того, ФНС активизирует контроль за налоговыми728067031 деятельностями. Налоговые проверки могут проводиться не только местными инспекторами, но и другими уполномоченными органами. При этом будет введен рейтинг благонадежности, который будет оценивать компании по 55 критериям и влиять на доступ к государственной поддержке.

Для успешного перехода необходимо провести диагностику доходов, выбрать подходящую налоговую ставку и правильно наладить учетные процессы. Уведомление контрагентов о новом статусе и автоматизация учета станут важными шагами для минимизации рисков в 2026 году, пишет Дзен-канал "Ваше Право простые ответы на сложные вопросы. Юридические лайфхаки.".